您的当前位置:首页 > 基金优选 > 税控盘服务费第二年还能抵扣吗 正文
时间:2025-06-22 06:34:28 来源:网络整理 编辑:基金优选
没有政策明确说跨年不可以抵,多数税局认为可以跨年抵税。支付技术维护费时,借:管理费用,贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,借:应交税费应交增值税(减免税款),借:管理费用负数或贷营业外收入。申报时
没有政策明确说跨年不可以抵,多数税局认为可以跨年抵税。支付技术维护费时,
借:管理费用,
贷:银行存款/现金;抵减增值税税额时候,
借:应交税费应交增值税 (减免税款) ,
借:管理费用负数或贷营业外收入。
申报时候,一般纳税人,
1、《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”;其它栏次填报与附表四相同。
3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表:第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写。
二、小规模纳税人,
1、《增值税减免税申报明细表》:“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策,填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额,则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表:第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时,按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”;当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时,按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”,本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。
8月31日是什么天气-8月31日是什么天气?2025-06-22 06:52
分公司的发票抬头能在总公司入账吗2025-06-22 06:31
股票买一次手续费多少2025-06-22 06:08
firo币今日行情2025-06-22 05:36
什么天什么斗天气2025-06-22 05:28
什么什么过清明2025-06-22 05:25
印度刚威胁报复,特朗普“拆穿”:他们说了零关税2025-06-22 05:15
btc.usd行情2025-06-22 05:07
火币受害者2025-06-22 05:02
湖北住房公积金贷款政策有什么变化,有生活在湖北的了解情况吗?2025-06-22 05:00
请问光大银行信用卡分期怎么取消?2025-06-22 06:47
合同履约成本是什么意思2025-06-22 06:35
On chain data: The proportion of Ethereum Whale holdings continues to increase, controlling over 43% of the total circulating supply of ETH2025-06-22 06:29
风什么什么州2025-06-22 05:52
Venom 基金会在封闭网络压力测试中实现 150,000 TPS,为 2025 年主网升级铺平道路2025-06-22 05:50
火币借HT2025-06-22 05:45
加密货币资产怎么提现?十大加密货币提现平台2025-06-22 05:39
股票申报价-股票申报价格最小变动单位为0.1元2025-06-22 05:31
黄金仍处牛市初期?原油恐存深度回调风险 | Live分析更新中2025-06-22 05:14
重庆usdt交易所2025-06-22 05:01